SII presenta querella contra empresarios chinos por uso de facturas falsas y fraude al IVA en Valdivia
El Servicio de Impuestos Internos (SII), a través de su Dirección Regional de Valdivia, interpuso una querella criminal contra dos empresarios chinos que actuaban como representantes legales de una importadora y exportadora tipo “mall chino”, por uso de facturas falsas y uso indebido de créditos de IVA, causando un perjuicio fiscal de $310.753.001 actualizado a septiembre de 2025.
Fuente: ExtraNoticias.cl
La acción judicial fue presentada ante el Juzgado de Garantía de Valdivia y se sustenta en la detección de una red de 20 empresas “fantasmas” que operaban de manera coordinada para emitir documentos tributarios inexistentes. Durante los períodos tributarios de febrero, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2023, y de enero a junio de 2024, los querellados registraron 163 facturas electrónicas falsas, aumentando artificialmente los créditos fiscales de IVA por $128.354.512 y declarando costos falsos en el Impuesto a la Renta de 2024 y 2025 por $182.398.489.
La investigación del SII combinó análisis tecnológico, verificaciones en terreno y coordinación interinstitucional. Los fiscalizadores detectaron que varias empresas proveedoras utilizaban las mismas direcciones IP para emitir facturas y declarar impuestos, y que los domicilios registrados correspondían a oficinas virtuales sin infraestructura física ni personal, sin bodegas ni mercadería.
Además, mediante cruces de información con la Tesorería General de la República y el Servicio Nacional de Aduanas, se verificó que ninguna de las 20 empresas registró pagos de impuestos aduaneros ni importaciones durante el período investigado, confirmando la inexistencia de las operaciones declaradas.
El subdirector jurídico del SII, Marcelo Freyhoffer, indicó que “este trabajo de coordinación interno y externo y la posterior presentación de la acción judicial, nos permite como Servicio asegurar el correcto cumplimiento tributario y sancionar a quienes buscan deliberada y concertadamente defraudar al sistema tributario, perjudicando con ello a todos los habitantes de nuestro país”.
El procedimiento está fundamentado en los delitos contemplados en el artículo 97 N°4 del Código Tributario, relativos al aumento malicioso de créditos fiscales de IVA y declaraciones maliciosamente falsas en Impuesto a la Renta.
Con esta querella, el SII busca responsabilizar penalmente a los empresarios involucrados y enviar un mensaje de control fiscal sobre la utilización de facturas y créditos IVA fraudulentos en la región de Los Ríos.
